“Kristallen bol” door Marc van Wingerden

“Weet ik veel, dat verschilt per jaar, per markt en per product. Ik heb toch geen kristallen bol, weten ze dat op de administratie niet?”. Tja, zit je dan als CFO in gesprek met een klant om een poging te doen te komen tot een budget voor het komende jaar. Haar reactie klopte ook hoor, ze had ook geen echt idee van het effect van de advertentiekosten die op jaarbasis toch rond de 150.000 euro bedragen.

Ik probeer dit jaar voor het eerst te komen tot een écht budget: de strategie vertalen naar een jaarplan. Eerst op hoofdlijnen en daarna wat meer detaillering. Dat zou dan moeten leiden tot een gebudgetteerde winst- en verliesrekening en cashflow prognose. Met dat budget in de hand kunnen we echt beoordelen hoe de maandelijkse resultaten zich verhouden tot onze plannen en grote doelstellingen. Bijsturen wordt dan veel eenvoudiger, beslissen wordt logischer en verantwoording afleggen (bijvoorbeeld aan een investeerder of financier) professioneler. Samengevat werk je dus echt zelf aan de uitvoering van je plannen en ben je nog “in control” ook!

We hadden eerder die dag wel het voornemen in de plannen opgenomen om nu eindelijk de markt in Duitsland ook te gaan betreden. Daar doen we nog niets, ik zou niet weten hoe daar dan te beginnen. Gelukkig is dat nou juist wat mijn klant goed kan. Ze ziet de kansen, do’s en don’ts en bedenkt onderwijl ook nog de passende marktbenadering. Geweldig om dat te zien ontstaan en hoe leuk om samen te werken!

Ik besluit om de verschillende advertentiekosten van het huidig jaar per maand te relateren aan de maandelijkse omzetten. Mijn overzicht zegt nog niet veel. Ik maak hetzelfde overzicht voor enkele jaren en dan kunnen we samen concluderen dat advertenties via de socials veel beter blijken te  renderen dan de bijdragen aan de groothandel om onze producten te “placen”. Blijkt ook nog dat ads in de maanden september tot en met november gemiddeld (veel) meer omzet genereren dan de andere maanden.

Op basis van deze cijfers is de beslissing snel genomen dat we de uitbreiding in Duitsland plannen voor de zomer van 2025. De advertentiecampagne plannen we in de herfst. Op mijn verzoek hebben we een maximum besteding voor deze periode bepaald die ik kan meenemen in de cashflow prognose.

Benieuwd hoe het komende jaar gaat verlopen! In ieder geval kunnen we nu maandelijks gaan bekijken hoe onze plannen uitwerken. En uiteraard zijn het slechts plannen, maar “een weldoordacht plan is een groot gewin”!

Aan het eind van de dag wandelt ze nog even bij mij binnen. “Wat is eigenlijk jouw idee voor de bezetting en de kosten van de administratie voor volgend jaar? Misschien goed om dat in het budget mee te nemen…?”.

Marc van Wingerden