“Geld maakt niet gelukkig, gelukkig heb ik geld…” door Marc van Wingerden

Van oudsher is cashflow forecasting een populaire bezigheid, bedreven door een hele diverse groep mensen. Hoewel het vaak gelinkt wordt aan het werk van een finance professional, herinner ik me vooral mijn moeder als het hoofd van de cashflow forecasting. Met een bewonderenswaardige vasthoudendheid zat zij op een kladblokje optellingen, staartdelingen en wat al niet meer te maken, om de wekelijkse huishouding bij ons thuis in het (financiële) gareel te houden.

De cashsituatie van de onderneming is de meest gehoorde zorg van ondernemers. Vaak is cashflow forecasting dan ook een kwestie van omgaan met een permanente schaarste. Geld heeft de neiging om vaak niet aanwezig te zijn op het moment dat het nodig is. Daarnaast zie je soms ook een onverhoopt saldo op een bankrekening staan, waarbij je er pas later achter komt dat het een reden had dat dat saldo er stond! Al met al is het inschatten van kasstromen en het tijdig beschikbaar hebben van geld dus een permanente strijd. In gezinnen, maar zeker ook binnen bedrijven. Waarom is het nu toch zo’n gedoe?

Het antwoord is eigenlijk eenvoudig, de oplossing iets lastiger: gebrek aan inzicht in hoe de kasstromen lopen. Niet alleen in omvang, maar ook de timing van de ontvangsten en uitgaven, inzicht in seizoenspatronen, afwijkende betaalmomenten van bepaalde posten, slottermijnen van financieringen en ga zo maar door. Een heel bekende is het vertraagd betalen door je klanten aan het begin van de zomer. Die zitten echt niet op het strand hoor. Die realiseren zich (wederom) iets te laat dat er vakantiegeld betaald móet worden. Jij kunt dan wel even wachten, toch?

Inzicht in kasstromen kun je op veel manieren verkrijgen. Er zijn prachtige softwarepakketten beschikbaar waarin alle mogelijke scenario’s kunnen worden opgenomen. In minder complexe situaties kan een spreadsheet (of kladblok) ook volstaan. Het belangrijkste is dat je inzicht en overzicht krijgt in de kasstromen. Daarmee kan een deskundige en ervaren parttime CFO je uitstekend helpen! Samen kun je dan aan de slag om de kasstromen te verbeteren. Een betalingstermijn van 30 dagen afspreken is leuk, maar wat is nu de echte betalingstermijn? Hoe groot is de impact van een seizoenspatroon op je cashflow? Je moet de voorraad voor het komende seizoen in één keer inkopen, terwijl de verkopen pas later worden bijgeschreven. Aflossingsverplichtingen, belastingbetalingen, vakantiegeld, bonussen en slottermijnen. Allemaal bekende, maar minder voorkomende cashflows.

Een bijkomend groot voordeel van diepgaand inzicht in kasstromen is dat je erover kunt praten. Met een bank bijvoorbeeld, of een andere financier die je op tijd kan helpen met die paar moeilijke, maar o zo verklaarbare maanden. Kun je ook gelijk laten zien dat je er de afgelopen tijd in geslaagd bent om de betalingstermijn van je debiteuren te verkorten en je voorraad te verlagen. Zo’n optimalisatie van je werkkapitaal gaat je ergens in de toekomst ook zeker geen windeieren leggen!

Het zou helemaal mooi zijn als je ruimte overhoudt voor een andere minder voorkomende uitgave: dividend aan jezelf!